根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定，按照年度审计项目计划，2016年5月19日至9月7日，我局对深圳市盐田区教育局（以下简称区教育局）送审的盐田高级中学宿舍家具及窗帘购置项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合，审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。区教育局对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责，深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　一、基本情况

　　盐田高级中学宿舍家具及窗帘购置项目经深盐发改投〔2013〕244号文批准立项，计划投资437万元，资金来源为区财政，项目建设单位是区教育局。

　　二、审计结果和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为3,860,356.00元。经审计，审定金额为3,860,356.00元，本次决算审计无核减，详见附件。

　　（二）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资437万元，实际投资386.04万元。

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）送审决算资料不完整

　　送审资料中未见设备合同附件《项目设备明细清单》，审计组2016年5月26日提出后，建设单位于2016年9月5日补齐上述资料。

　　建议建设单位加强项目资料管理，确保资料的完整性，以便审计工作的顺利进行。

　　（二）未按规定时限送审竣工决算

　　该项目于2014年11月6日通过竣工验收，建设单位于2016年5月19日送审该项目竣工财务决算，与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交下列资料……”的规定不符。

　　建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。

　　深圳市盐田区审计局

　　2016年9月13日

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