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深圳市盐田区保安服务有限公司2018-2019年度资产负债损益情况审计结果公告

来源:深圳市盐田区审计局发布时间:2021-08-24

  根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,深圳市盐田区审计局派出审计组,自2020年7月10日至2020年8月14日,对深圳市盐田区保安服务有限公司(以下简称“区保安公司”)2018-2019年度资产负债损益情况进行了审计,重点审计了该单位财务收支情况、采购管理情况、公务支出情况等,并延伸审计了下属全资子公司深圳市保众物业管理有限公司(以下简称“保众物业”)经营管理情况。

  一、基本情况

  (一)被审计单位基本情况。

  区保安公司原名“深圳市龙鹏祥保安服务有限公司”,经深圳市工商行政管理局批准,于1996年12月27日正式成立。2015年3月18日,股东变更为盐田区国有资产监督管理委员会,2016年1月1日,注册资本变更为5,000万元。经营范围主要包括:保安服务、设计、安装、保养、维修安全技术防范设施、工程和保安装置、安全防范咨询;物业管理;劳务派遣;汽车租赁;保安培训;保安装备、保安器材、消防器材的购销。目前,公司主要业务为保安服务。区保安公司设有办公室、财务部、运营部等13个部门,拥有1个下属全资子公司即保众物业,截至2019年12月31日,区保安公司实有员工3,174人。除特别说明外,本报告数据为区保安公司和保众物业的合并数据。

  区保安公司采用《企业会计制度》进行会计核算,本部开支实行董事长“一支笔”审批。

  (二)财务收支情况。

  截至2019年12月31日,区保安公司合并资产总额12,287.71万元(扣减了区保安公司对保众物业的长期股权投资500万元)、负债总额3,545.30万元、净资产总额8,742.41万元(扣减了保众物业公司实收资本500万元)。合并净资产总额比2018年期初的7,349.36万元增加了1,393.05万元,净资产增长率为18.95%,实现了国有资产的保值增值。

  表一  区保安公司合并资产负债表

  单位:万元

项目

期初总额
(2018年1月1日)

期末总额
(2019年12月31日)

较期初

增减情况

增减率(%)

资产

9,689.63

12,287.71

2,598.08

26.81%

负债

2,340.27

3,545.30

1,205.03

51.49%

净资产

7,349.36

8,742.41

1,393.05

18.95%

  2018、2019年区保安公司合并总收入分别为22,167.44万元、25,513.49万元,合并总成本分别为21,382.99万元、24,580.35万元,实现利润总额分别为784.45万元、933.14万元。

  表二  区保安公司2018、2019年收支情况表

  单位:万元

项目

2018年

2019年

增减情况

增减率(%)

合并总收入

 22,167.44

 25,513.49

 3,346.05

15.09%

其中:合并营业收入

 22,040.80

 25,417.92

 3,377.12

15.32%

合并总成本

 21,382.99

 24,580.35

 3,197.35

14.95%

其中:营业成本

 20,796.33

 23,810.14

 3,013.80

14.49%

管理费用

 663.12

 839.97

 176.85

26.67%

利润总额

 784.45

 933.14

 148.70

18.96%

净利润

 589.75

 678.99

 89.24

15.13%

  从收入来源看,2018年区内、区外收入占比分别为78.6%、21.4%,2019年区内、区外收入占比分别为74.6%、25.4%。

  表三  区保安公司2018、2019年区内、区外收入情况表

  单位:万元

项目

2018年

2019年

收入

占比

收入

占比

区内

17,432.74

78.6%

19,044.89

74.6%

区外

4,734.70

21.4%

6,468.60

25.4%

合计

22,167.44

100%

25,513.49

100%

  二、审计评价意见

  审计结果表明,区保安公司积极落实区委区政府各项工作部署,主动作为,屡创业绩新高,为平安盐田发挥了积极作用。公司基本能够按照《企业会计准则》进行会计核算,会计资料基本真实地反映了财务收支情况,资金管理较为规范;2018-2019年区保安公司合并总收入、利润总额年均复合增长率分别为16.81%、19.92%,净资产较2018年初增长了18.95%,创下了历年来最好业绩,较好地实现了国有资产的保值增值;修订完善了三重一大、采购管理、财务管理、风险金管理等内控管理制度;2018-2019年区保安公司职工(不含保安员)工资总额增长速度低于经济效益增长速度;2017-2019年区保安公司“三公”经费、差旅费、会议费、培训费等6项公务支出合计数(不含车辆购置费)分别为155.63万元、150.53万元、163.35万元,2019年较2017年增长了4.96%(同期收入增长33.63%),公务支出控制较好。

  但审计也发现,区保安公司存在未按合同履约或服务不到位、存在合同风险,采购管理存在薄弱环节,个别事项未按党政经营班子会议决策执行,劳保用品采购管理不规范,费用支出审批管理还不够严格,个别应收款项长期挂账未清理,个别车辆未及时入账等问题。

  三、审计发现的主要问题

  (一)未按合同履约或服务不到位,存在合同风险。

  审计重点抽查了区保安服务公司2018、2019年承接的32个经营服务合同(主要为保安服务合同和劳务派遣合同)的履约情况,合同金额共计11,148.30万元,发现存在未足额派出保安人员及其他项目管理不到位的问题:

  1.未足额派出保安人员。

  (1)抽查发现,盐田区内的29个服务合同存在未足额派出保安人员的情况。如区保安公司与某街道办签订的《xx劳务派遣服务合同》,约定“派遣人数20人,服务期限2019年1-12月,合同金额191.8万元”,经核查2019年3-12月考勤记录,发现区保安公司实际月均派出人数为14人,少于合同约定的20人,2019年3-12月平均缺岗率30%。

  (2)个别盐田区外的服务合同因未足额派出保安人员被扣减合同服务费。如区保安公司分别于2018年9月、2019年9月与某中心签订了2份《xx服务合同》,合同金额均为974.61万元,因缺岗被扣减2018年9月至2019年12月期间服务费128.48万元,占合同金额的9.9%。

  2.其他项目管理不到位的问题。主要是交接延迟、工作形象等问题,如2018年12月区保安公司与某公司签订的《xx保安服务合同》,因区保安公司未及时从客户处取得每月考核评分表并及时改进被扣分事项,导致2018年12月至2019年11月期间连续因工作形象被扣减服务费合计11.55万元。

  (二)采购管理存在薄弱环节。

  1.采购询价程序不严谨。

  (1)有7个采购项目向关联公司进行询价,涉及金额41.59万元。如2020年6月区保安公司将《xx服务合同》的停车场维修保养业务向A公司、B公司、C公司询价后,选定A公司为服务商,合同期限2020年1月1日-2020年8月14日,合同金额2.75万元/月,截至2020年8月共支付合同金额20.61万元。经查询工商登记信息发现,A公司与B公司为关联公司;C公司有3名股东为区保安公司五分公司职工,合计占股70%。

  (2)部分节日慰问品采购询价程序不严谨,报价单仅有大的种类或简称(如大米、花生油、糖果等),无详细的商品品类,涉及金额395.64万元。

  2.合同日期早于询价日期,涉及金额40.03万元。如2019年10月9日区保安公司与某茶庄签订了茶叶采购合同,合同金额6.6万元,邀请三家供应商报价,三家供应商报价单日期分别为2019年12月13日、2019年12月16日、2019年12月16日。

  此外,审计还发现个别合同未签订补充协议,付款超合同金额30.56万元。

  审计指出后,区保安公司已于2020年9月追回超合同金额款23.06万元。

  (三)个别事项未按经营班子会议决策执行。

  2019年1月14日,区保安公司经营班子会议研究同意“购买发放2019年春节慰问品,费用控制在80万元之内”,1月15日区保安公司与某商行签订采购合同,合同金额90.5万元,超过经营班子会议议定的采购费用控制限额10.5万元。

  (四)劳保用品采购及管理不规范。

  一是2018、2019年劳保用品采购均未执行询价程序,涉及金额386.76万元;二是17项5万以上劳保用品支出均未经公司党政经营班子会议议定,涉及金额209.31万元;三是2018、2019年有16个劳保用品采购项目未签订采购合同,涉及金额142.36万元。四是劳保用品未严格按规定进行领用签收管理,经审查2018、2019年区保安公司劳保用品签收情况,仅特保大队、盐田基地领用登记较为完整,其余分公司均未做领用登记或领用登记缺漏严重。

  (五)费用支出审批管理还不够严格。

  审计发现区保安公司部分业务招待费、业务拓展费、员工及家属慰问费、培训费等费用支出存在无招待事由、无住院证明、无原始明细清单等证明资料的情况,涉及金额130.69万元。

  此外,审计还发现个别业务招待费中报销的出租车发票为同一出租车同一天在间隔较短时间内开具的发票,涉及金额647.5元。

  (六)个别应收款项长期挂账未清理,涉及金额8.6万元。

  截至2020年7月底,区保安公司还有个别往来款项未及时清理,共涉及金额8.6万元。包括应收某公司安保服务费3.06万元、应收某酒吧服务费5.04万元、应收张xx借款0.5万元,以上账龄均超过3年。经查询工商登记信息,上述2家公司经营状态为存续。

  审计指出后,区保安公司已于2020年9月收回张xx借款0.5万元。

  (七)个别车辆未及时入账。

  审计发现有2台车辆(粤BEL998、粤BJW378)未及时登记固定资产。

    深圳市盐田区审计局

  2021年8月18日




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