财政部门2020年重点绩效评价结果

为全面实施预算绩效管理，进一步提升绩效管理工作水平，盐田区财政局2021年选择6个项目开展2020年财政重点绩效评价。其中一般公共预算（购买服务）类为盐田街道办拖车中转服务项目，政府性基金预算类为区土地整备事务中心国有储备土地管理项目，国有资本经营预算类为区国资局盐田区国有资本经营预算-其他国有资本经营预算支出项目，部门（单位）整体类为深圳市盐港中学部门整体支出，政府债务类为区工务署中山纪念学校扩建工程项目，市对区转移支付类为深圳市场监督管理局盐田管理局2020年农贸市场升级改造项目。评价情况及结果如下：

一、拖车中转服务项目

对盐田街道办2019年7月至2020年12月期间实施的拖车中转服务项目开展了绩效评价，根据评价工作需要延伸至2021年度，涉及财政资金2,513.23万元。本次绩效评价综合评定得分为81.37分，评分等级为“良”。

项目取得的主要成效为：一是创新公共服务模式，有效缓解辖区拖车停车供需矛盾；二是改善后方陆域交通，有效降低辖区交通警情发生数量；三是减轻拖车司机负担，人性化服务有效提升司机幸福感；四是项目实施效果较好，辖区内居民投诉减少、满意度高。存在的问题为：一是项目运作模式不够成熟，资金成本效益有待提高；二是拖车数量底数不够精准，精细化管理意识待加强；三是前期预算编制不够合理，测算标准依据不够充分；四是停车数据核查不够严格，监督管理方式有待加强；五是项目合规管理不够规范，存在潜在法律纠纷风险。提出的相关建议为：一是合理评估项目成效，科学决策项目存续；二是深化“政府+市场”合作，增强资金引导作用；三是摸清各类拖车数量，分类服务精准施策；四是加强预算编制准确性，科学合理编制预算；五是深化项目过程管理，健全项目监管机制；六是加强内控规范管理，降低政府违约风险。

二、国有储备土地管理项目

对区土地整备事务中心2020年盐田区国有储备土地管理项目实施管理情况进行绩效评价，根据工作需要评价延伸至2018、2019年，涉及资金2,253.99万元。本次绩效评价综合评定得分为69.81分，评分等级为“中”。

项目取得的主要成效为：一是引入外力加强巡查，规范国有储备土地日常管理；二是落实租赁管理要求，一定程度上发挥了土地的经济效益；三是开展专项行动，较为有效地解决历史遗留问题。存在的主要问题为：一是项目资金投入标准较高，未充分发挥财政资金效益；二是资金使用不合规，存在执行发生偏差的情况；三是项目管理制度体系未建立健全，管理规范性不足；四是采购方式不规范，存在拆标嫌疑；五是对劳务派遣公司监管不到位，成效偏低；六是租赁管理不完善，关联信息缺乏对应；七是储备土地台账管理不规范，信息统计不及时。提出的相关建议为：一是合理控制预算，确保资金使用规范；二是加强项目管理体系建设，保证项目合规有序开展；三是完善出入库管理程序，建立租赁管理标准；四是加强项目日常管理，规范第三方委托监管；五是建立项目考核体系，确保达成项目各项目标；六是协调解决储备土地历史遗留问题，加强储备土地动态管理；七是合理利用储备土地资源，更好发挥储备土地的经济效益。

三、国有资本经营预算-其他国有资本经营预算支出

对区国资局2020年度盐田区国有资本经营预算-其他国有资本经营预算支出进行评价，涉及财政预算资金490万元。本次绩效评价综合评定得分为80.58分，评分等级为“良”。

项目取得的主要成效为：一是建立制度，着手构建 “四位一体”的监督体系；二是监事会主席履职情况良好，各方较为认可。存在的问题为：一是项目预算编报方式不科学，资金分配不合理；二是人员管理不够到位，管理工作力度有待加强；三是评价指标量化表评价要点比较笼统，对派驻企业的规范和指引作用不足。提出的相关建议为：一是改变项目预算编报方式，严格按照预算批复内容使用项目资金；二是明确制度规定，加强外派人员管理；三是细化评价指标量化表评价要点，规范和指引区直公司的考核评分工作。

四、盐港中学部门整体支出

对盐港中学2020年部门整体支出情况开展绩效评价，根据工作需要评价延伸至2018、2019年度。2018-2020年3年盐港中学支出合计36,778.9万元。本次绩效评价综合评定得分为74.88分，评分等级为“中”。

项目取得的主要成效为：一是提升教学质量，升学率屡创新高；二是艺体专业成效显著，获得多项荣誉；三是积极推进职高建设，技能大赛成绩优异；四是创设多样平台，助力教师专业成长。存在的问题为：一是学校职业高中建设方面资源分配不合理，省重点职业高中工作任务推进缓慢；二是第三方机构无偿使用教室进行美术专业课收费任课，未履行国有资产出租、出借程序；三是固定资产管理有漏洞，存在资产未明晰管理主体责任、报废不及时的情况，容易导致国有资产流失；四是会计核算未分别核算普高和职高的教育教学经费成本；五是未制定完善的项目管理制度，无法有效反映项目完成情况。提出的相关建议为：一是在财务核算时将普通教育与职业教育分账核算，以加强资金使用管理；二是提高教学资源利用效率，更好发挥财政资金对社会资源的杠杆作用；三是优化财政资金配置，提高职业高中教育水平；四是制定完善的项目管理制度，提高预算管理水平；五是完善内部审批制度，提高财务管理水平；六是明确调拨资产主体责任，及时处理报废资产。

五、中山纪念学校改扩建工程项目

对区工务署中山纪念学校扩建工程项目2020年政府债券资金开展绩效评价，涉及金额4,752万元。综合评价得分为85分，评价等级为“良”。

项目取得的主要成效为：一是间接增加教学教室，有效缓解学位供给压力，基本满足学位需求；二是新建功能教室、其他用房和运动场，满足文化课程需求，丰富教学课程；三是新建地下停车场，提供充足停车位，有效解决教师停车难的问题；四是项目符合政府债券资金管理要求，遵循“急需、成熟、统筹、集中”原则，资金使用效率较高。存在的问题为：一是工程质量保修不及时，漏水、草坪拱起等缺陷未及时解决，影响学校教学工作开展；二是工程组织实施监管不到位，出现未获许可已施工、合同签订时间滞后、沟通协调手续不全等漏洞，存在一定责任风险；三是项目进度管理不够严格，出现工程进度延误但手续不全、结算不及时的情况，影响项目整体进程；四是预算绩效管理不足，目标设置仅围绕工程建设，未明确建设后的预期绩效。提出的相关建议为：一是加强工程质量保修管理工作，查明工程质量问题成因，及时落实整改工作；二是加大工程组织实施监管力度，完善工程组织实施监管制度，强化监管问责；三是加强工程进度管理，健全工程进度管理制度，提高工程进度及时性；四是加强预算绩效管理，精准提炼绩效目标，提高绩效管理水平。

六、农贸市场升级改造项目

对盐田市场监管局盐田区农贸市场升级改造项目912.32万元财政补贴资金开展绩效评价，本次绩效评价综合评定得分为81.10分，评分等级为“良”。

项目取得的主要成效为：一是明确定位和要求，有序推进农贸市场升级改造工作；二是个性化设计升级改造方案并组织实施，有效改善农贸市场整体环境；三是逐步完善软件服务，助力市场管理水平提升。存在的问题为：一是升级改造项目补贴核定与发放流程存在疏漏，未设置工程造价复核环节；二是部分市场主体内部升级改造工程结算审核造价不准确，影响到升级改造项目实际投资额核定的准确性；三是升级改造项目监管力度不足，多部门齐抓共管的合力未能充分发挥；四是升级改造后农贸市场整体环境得到改善，但经济效益收效不明显。提出的相关建议为：一是完善后续项目补贴核定与发放流程，充分发挥制度保障作用；二是开展造价复核，确保升级改造项目实际投资额核定的准确性；三是强化项目过程监管，形成多部门联合监管合力；四是探索“线上+线下”销售模式，推动市场多业态发展。