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深圳盐田政府在线

深圳市盐田区审计局关于三洲田山海大观景观提升工程项目竣工决算审计报告

来源:发布时间:2016-10-19

  根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定,按照年度审计项目计划,2016年5月5日至8月11日,我局对深圳市盐田区城管局(以下简称区城管局)送审的三洲田山海大观景观提升工程项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合,审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。区城管局对其提供的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责,深圳市盐田区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

  一、基本情况

  三洲田山海大观景观提升工程项目经深盐发改投〔2014〕113号文批准立项,计划投资75万元,资金来源为国土基金,项目建设单位是区城管局。工程于2014年11月14日开工, 2015年8月19日通过竣工验收,质量验收等级为合格。

  二、审计结果、跟踪审计情况和审计评价

  (一)审计结果

  该项目竣工决算送审金额为748,388.06元。经审计,审定金额为695,608.12元,本次决算审计核减52,779.94元,核减率7.05%,详见附件。其中:该项目建安投资工程施工单位编制结算金额696,171.94 元,建设单位初审金额687,980.30 元,审定金额为635,279.41元,核减52,700.89元,核减率7.66%。主要核减原因为:多计特色栏杆、种植土回填等项目工程量,调整后核减4.15万元。

  (二)跟踪审计情况

  在对该项目的跟踪审计过程中,完成工程预算审计一项,出具预算审定书一份,审定金额643,856.37元。

  (三)审计评价

  审计结果表明,建设单位在项目管理方面,基本能够按照基建程序实施并管理项目,工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面,会计资料完整,所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面,该项目计划投资75万元,实际投资69.56万元。

  三、审计发现的主要问题

  (一)实际工期超合同工期

  该工程合同工期61天,实际于2014年11月14日开工,2015年8月19日通过竣工验收,实际工期279天,实际工期超合同工期218天,建设单位送审资料中有工程延期情况说明。

  建设单位今后应加强项目工期管理,避免工期延误,按时交付使用。

  (二)未按规定时限送审竣工决算

  该工程于2015年8月19日通过验收,建设单位于2016年5月4日送审该项目竣工财务决算,与《深圳市盐田区政府投资项目管理办法》(深盐府〔2014〕20号)第二十七条“工程竣工验收后,建设单位应在6个月内完成项目竣工决算报告编制,报区审计部门审计”的规定不符。

  建设单位今后建设的项目竣工验收后,应及时整理项目决算资料,报送审计机关审计。

  深圳市盐田区审计局

  2016年8月17日

  
  



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